Wanda: wychodzę ponownie za mąż. Mam własny majątek, który chcę zostawić swoim dzieciom. Czy podpisując umowę przedmałżeńską zabezpieczę majątek dla nich?
– Umowa przedmałżeńska tzw. Prenuptial agreement- pozwala na zastrzeżenie, że majątek indywidualny każdego z małżonków pozostaje oddzielny i po małżonków będzie jego odrębną własnością. W sprawie dziedziczenia umowa taka może przewidywać, że każdy z małżonków może przekazać swój majątek w dowolny sposób na wypadek śmierci, bez roszczeń drugiego małżonka. Jednak sama umowa nie zapewni, że dzieci Pani dostaną cały Pani majątek. Żeby tak się stało, oprócz umowy należy sporządzić testament, w którym określić można, w jaki sposob dysponuje swoim spadkiem, np. przekazać całość dzieciom z pierwszego małżeństwa. Bez testamentu wchodzą zasady ogólne dziedziczenia, tzn. małżonek pozostały przy życiu dostaje ze spadku pierwsze $50,000 i połowę reszty a pozostałą cześć dzielą dzieci zmarłej osoby w równych częściach.
Chciałbym przepisać swój dom na tzw. revocable trust aby po mojej smierci córka nie placiła podatku od wzbogacenia. Dom kupiony za $100,000 ma teraz wartość powyżej $1,500,000. Powiedziano mi, że unikne też dzięki temu postępowania spadkowego. Jestem wdowcem, córka jest moim jedynym dzieckiem. Czy trust będzie tu konieczny?
Z tych rzeczy, które Pan wymienia tylko przy niektórych trust może być wskazany. Jeżeli Pańska córka jest jedynym spadkobiercą ustawowym i nie ma Pan innego majątku, to po Pana śmierci postępowanie sądowe byłoby niepotrzebne. Córka może przepisać na siebie dom jako jedyny pański spadkobierca . Tak samo czy jest trust czy nie – gdyby córka została właścicielem domu dopiero po Pańskiej śmierci, podatek od wzbogacenia będzie taki sam z trustem czy bez. Mówię tu o sutuacji, że podatek może wchodzić w rachubę gdy córka sprzeda do za sume większa niż jego wartość w chwili śmierci rodzica. Trust może natomist chronić majątek przed kredytorami; natomiast revocable trust nie chroni Pana majątku przed kosztami zapłaty za dom opieki ” nursing home”.
