Finansowe instytucje oferują różne możliwości młodocianym klientom i ich opiekunom.
Konto dla nieletnich (minor’s account)
Konto dla nieletnich (minor’s account) to konto, które otwiera osoba dorosła wspólnie z młodocianą. Można je założyć w banku, unii kredytowej czy w funduszu powierniczym. Nazwisko dziecka jest pierwsze na koncie, a opiekuna (rodziców, dziadków) drugie. Potrzebny jest numer Social Security dziecka i jego dowód tożsamości, a w razie braku – akt urodzenia.
Przed pójściem do swojej finansowej instytucji warto zadzwonić i spytać o wymagania.
Finansowe instytucje mają różne oferty, by przyciągnąć młodych klientów. Na przykład w Polsko-Słowiańskiej Federalnej Unii Kredytowej (P-SFUK) konta dla niepełnoletnich podzielone są na trzy kategorie, w zależności od wieku: Odkrywca Krainy Finansów (do 9 lat), Młody Znawca Finansów (10–15 lat) oraz Młody Expert Finansów (od 16 do 18 lat). Każdy rodzaj konta oferuje produkty, usługi oraz atrakcje stosowne do wieku małego klienta.
Konto dla młodocianych
Wiele instytucji, włącznie z naszą Polsko-Słowiańską Federalną Unią Kredytową, pozwala nastolatkom na otwarcie konta, na którym mogą one same dokonywać wpłat i wypłat. Nastolatek sam podpisuje wniosek o otwarcie konta, więc banki wyznaczają pewien limit wieku (np. 16 lat w P-SFUK). Banki znoszą opłaty na kontach dla nieletnich do czasu osiągnięcia przez nich pełnoletności. Na przykład w P-SFUK junior w wieku od 16 do 18 lat dostanie konto oszczędnościowe, czekowe oraz kartę ATM.
Nie wszędzie junior dostanie kartę debetową przed ukończeniem 18. roku życia, ale warto się dowiedzieć, bo banki miewają różne programy dla młodych ludzi.
Konto edukacyjne
Coverdell Education Savings Account (ESA) to konto przeznaczone na edukację dziecka. Jest to rodzaj trustu lub konta powierniczego stworzonego na rzecz wybranego beneficjenta, którym może być każde dziecko w wieku poniżej 18 lat. Wpłaty na ESA, do $2,000 rocznie, nie stanowią odpisu podatkowego, ale pieniądze rosną bez podatków. Można je wyjąć w każdej chwili, pod warunkiem że będą wydane na pokrycie kosztów edukacji – w szkole podstawowej, średniej lub na studiach.
Otworzyć konto ESA i dokonywać wpłat mogą rodzice, dziadkowie, wujowie, ciotki czy przyjaciele – każdy, kto chce finansować edukację dziecka. Istnieją pewne limity przychodów.
Na każde dziecko może być otwarta dowolna liczba kont ESA, ale łączne depozyty nie mogą przekroczyć $2,000 rocznie.
Program 529 do oszczędzania na studia
Programy 529, nazwane tak od numeru paragrafu kodu podatkowego, są przeznaczonymi na edukację młodzieży kontami oszczędnościowymi, na których zyski są zwolnione z podatków federalnych i stanowych. Programy 529 regulowane są przez przepisy stanowe i zatwierdzone we wszystkich stanach. Dają one elastyczność w lokacie pieniędzy oraz zwolnienie od podatków, gdy uzbierane środki zostaną przeznaczone na pokrycie kosztów wyższej edukacji w dowolnej akredytowanej uczelni.
Podstawowe informacje o programach 529 podaje Urząd Podatkowy: www.irs.gov – 529 plans: questions and answers.
POD albo Totten Trust
Jeżeli chcemy mieć nad pieniędzmi całkowitą kontrolę, to możemy posłużyć się swoim własnym kontem, które zapiszemy dziecku na wypadek naszej śmierci.
Konto „pay-on-death” (w skrócie POD), zwane też Totten Trust, to zwykłe konto w instytucji finansowej z dopisanym beneficjentem (spadkobiercą). Pieniądze przeznaczone dla dziecka składamy na konto, które otworzyliśmy na nasze nazwisko. Dziecko dopisujemy jako spadkobiercę, który dostanie pieniądze po naszej śmierci. Beneficjent dziedziczy pieniądze bez żadnej zbędnej procedury – po naszej śmierci zgłasza się z aktem zgonu do finansowej instytucji po odbiór pieniędzy. Sytuacja komplikuje się jednak wtedy, gdy w chwili naszej śmierci dziecko jest ciągle nieletnie. Wtedy pieniądze może odebrać tylko prawny opiekun dziecka.
Pieniądze na koncie POD są w świetle prawa nasze, więc dziecko nie ma do nich dostępu ani teraz, ani po osiągnięciu pełnoletności. Skoro pieniądze nie należą do dziecka, nie pomniejszają jego szansy na pomoc studencką.
Konto powiernicze (custodial account)
Jeżeli chciałbyś założyć dla dziecka trust, a nie chcesz kłopotu ani dużych kosztów, to rozważ konto powiernicze (custodial account), zwane w zależności od stanu UTMA (skrót od Uniform Transfers to Minors Act) lub UGMA (Uniform Gifts to Minors Act).
Konto UTMA można założyć w każdej finansowej instytucji. Dziecko figuruje jako właściciel konta i potrzebny jest jego numer Social Security. Konto też musi mieć opiekuna (custodian), który jest uprawniony do zarządzania pieniędzmi. Po osiągnięciu przez dziecko pełnoletności konto jest zamykane, a środki przelewane na jego indywidualne konto.
Konto opiekuńcze można otworzyć tak łatwo, jak każde inne konto w finansowej instytucji. Nie jest potrzebna pomoc prawnika.
Dziecko, jako właściciel konta, jest zobowiązane płacić podatki od dochodów, ale obecnie (w 2026 roku) pierwsze $1,350 rocznie dochodu z odsetek i innych dochodów kapitałowych jest dla dziecka zwolnione od podatków. Uwaga: dochód kapitałowy dziecka przekraczający $2,700 rocznie może być opodatkowany według stawki podatkowej rodziców (tzw. kiddie tax).
Konta UTMA otwiera się równie łatwo, jak normalne konto, tylko zakreśla odpowiednią rubrykę, wpisuje nazwisko dziecka z dopiskiem „a minor” i nazwisko opiekuna. Otwarcie konta UTMA nie kosztuje nic, w odróżnieniu od trustów, których założenie kosztuje setki, a nawet tysiące dolarów, w zależności od ich kompleksowości.
Do otwarcia konta UTMA trzeba podejść z rozwagą, szczególnie gdy chodzi o większą kwotę, bowiem jest to nieodwracalna darowizna (irrevocable gift).
Wady trzymania pieniędzy na nazwisko dziecka
Pieniądze trzymane na nazwisko dziecka pomniejszają jego szansę na pomoc studencką. Wielu kochających rodziców i dziadków składa na kontach dzieci znaczne kwoty. Jest to błąd. Uczelnie uznają konta UTMA i inne otwarte na nazwisko dziecka za jego majątek i nakazują ich znaczną część wydać na czesne.
Rada: Pieniądze ucznia średniej szkoły powinny być trzymane na nazwisko rodziców (lub lepiej – dziadków).
Elżbieta Baumgartner
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu książek o profilu finansowym i konsumenckim, m.in. „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Powrót do Polski”, „Amerykańskie emerytury”, „Emerytura reemigranta w Polsce”, „Ubezpieczenie społeczne Social Security”, „Otwieram biznes” i inne. Są one dostępne w polonijnych księgarniach oraz bezpośrednio od wydawcy: Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492. Spis tych i wielu innych poradników w internecie na stronie: www.PoradnikSukces.com
Artykuł zaktualizowany w październiku 2026 r.
