Dla Polonii w USA to małe, ale praktyczne ułatwienie. Wiele instytucji — banki przy kredycie, wynajmujący przy umowie najmu, urzędy przy świadczeniach, a czasem i pracodawcy — chce wiedzieć, czy dana osoba „jest w porządku” z podatkami. Do tej pory oznaczało to zamawianie transkryptu podatkowego albo dzwonienie na infolinię IRS, znaną z wielogodzinnego oczekiwania. Nowy raport ma to skrócić do kilku kliknięć.
Co pokazuje raport i skąd go wziąć
Tax Compliance Report nie pokazuje dochodu, liczby osób na utrzymaniu ani statusu rozliczeniowego — tylko to, co potrzebne do potwierdzenia zgodności podatkowej. Raport podaje jeden z trzech statusów: compliant (wszystkie zeznania złożone, wszystkie podatki zapłacone na czas), noncompliant (zaległe zeznanie lub niezapłacony dług podatkowy) albo compliance issue (np. spłata w ratach, historia spóźnień, kara za oszustwo podatkowe mimo spłaty). Do tego lista złożonych zeznań, ewentualna kwota zaległości oraz — jeśli dotyczy — spóźnione płatności z ostatnich 4 lat podatkowych i niezłożone lub spóźnione zeznania z ostatnich 6 lat.
Osoby fizyczne i jednoosobowe działalności pobierają raport (Letter 6201) po zalogowaniu się do Individual Online Account na irs.gov, w zakładce „Records and status” → „Tax records”. Firmy (Letter 6574) robią to analogicznie przez Business Tax Account. Cyfrowe uwierzytelnienie certyfikatem na razie działa tylko dla wersji pobranej z konta indywidualnego.
Dlaczego uwierzytelnienie ma znaczenie
Sedno nowości to nie sam raport — istniał już wcześniej w wersji zwykłego PDF-a — tylko wbudowany certyfikat cyfrowy, który pozwala odbiorcy (bankowi, urzędowi, kontrahentowi) sprawdzić, że dokument faktycznie pochodzi z IRS i nie został zmieniony. IRS zastrzega wprost: zrzut ekranu, skan czy plik zrobiony przez „drukuj do PDF” nie zawiera certyfikatu i nie liczy się jako dokument uwierzytelniony — trzeba przekazać oryginalny plik pobrany z konta. Niektóre przeglądarki i podglądy PDF na telefonie nie pokazują szczegółów certyfikatu; IRS zaleca otwarcie oryginału w Adobe Reader na komputerze, żeby zobaczyć pełne dane weryfikacyjne.
„Zapewniając bezpieczny, cyfrowo uwierzytelniony raport, IRS ułatwia podatnikom dostęp do ważnych informacji i dzielenie się nimi przy jednoczesnej ochronie prywatności i integralności danych” — powiedział dyrektor generalny IRS Frank J. Bisignano, ogłaszając nową funkcję.
Dla kogo to realna korzyść
Raport ma szerszy zakres niż tradycyjny transkrypt podatkowy — obejmuje więcej lat i od razu podaje czytelny status zamiast surowych danych księgowych do samodzielnej interpretacji. To wygodne rozwiązanie dla każdego, kto musi udokumentować rzetelność podatkową przy formalnej sprawie: wniosku kredytowym, ubieganiu się o pracę wymagającą sprawdzenia finansowego, świadczeniu rządowym czy innej usłudze proszącej o taki dowód. Dla firm dostępna jest też osobna wersja — Letter 6575 — potwierdzająca brak poważnie zaległego długu podatkowego przy staraniu się o kontrakt federalny.
Praktyczna rada: jeśli rozliczenie za dany rok zostało złożone lub zapłacone niedawno, raport może jeszcze tego nie widzieć — IRS podaje, że aktualizacja płatności trwa około 2 tygodni, a zeznań 4–6 tygodni. Warto to uwzględnić w harmonogramie, zanim raport trafi do banku czy urzędu.
Polskie firmy i freelancerzy działający w USA rozliczenia podatkowe i wybór właściwej struktury najczęściej konsultują z polskojęzycznym księgowym — nowy raport z konta IRS to dodatkowe narzędzie, które warto mieć pod ręką przy każdej rozmowie z bankiem czy kontrahentem, korzystając już z rozbudowanego Business Tax Account opisanego przez nas pod koniec sierpnia.
Sprawami rozliczeń i finansów w USA najlepiej zajmą się sprawdzeni fachowcy — polskich księgowych i doradców podatkowych w swojej okolicy znajdziesz w katalogu Polish Pages.
