Rozliczenie podatków w USA 2026: Nowe odliczenia, większe zwroty — przewodnik dla Polaków w Ameryce

Co się zmieniło? Ustawa „One Big Beautiful Bill” w pigułce

Prezydent Trump podpisał ustawę 4 lipca 2025 roku, ale jej kluczowe zapisy działają wstecz od 1 stycznia 2025 — czyli dotyczą zeznania, które składasz teraz. IRS spodziewa się ponad 164 milionów deklaracji w tym sezonie, a średni zwrot podatkowy wzrósł już o ponad 10% w porównaniu z rokiem ubiegłym i wynosi około 3,800 dolarów.

Nowe przepisy to nie kosmetyka — to realne pieniądze dla milionów pracowników.

Odliczenie za napiwki — kelnerzy, barmani, kierowcy

Jeśli pracujesz w branży, w której napiwki są normą — gastronomia, hotelarstwo, transport — możesz odliczyć do 25,000 dolarów rocznie z dochodu z napiwków. Przy stawce podatkowej 24% to nawet 6,000 dolarów mniej podatku.

Warunki: dochód poniżej 150,000 dolarów (300,000 dla par), napiwki muszą być zgłoszone na W-2 lub 1099. Odliczenie obowiązuje za lata 2025–2028.

Dla Polonii to kluczowa zmiana — tysiące Polaków w Ameryce pracują w restauracjach, hotelach i jako kierowcy Ubera. Wielu nie wie, że mogą teraz legalnie zapłacić znacznie mniej.

Nadgodziny bez podatku — odliczenie za overtime

Pracujesz na budowie, w magazynie, w transporcie? Nowe przepisy pozwalają odliczyć premię za nadgodziny — czyli tę część wynagrodzenia powyżej standardowej stawki (np. „połowę” z formuły „time-and-a-half”).

Maksymalne odliczenie: 12,500 dolarów na osobę (25,000 dla par). Limit dochodowy: 150,000 dolarów. IRS szacuje, że 17 milionów podatników skorzysta z tego odliczenia, ze średnią oszczędnością około 1,400 dolarów.

Dla polskich pracowników budowlanych, elektryków i kierowców ciężarówek w USA — to bezpośrednie pieniądze w kieszeni.

Większy Child Tax Credit — 2,200 dolarów na dziecko

Ulga na dziecko wzrosła z 2,000 do 2,200 dolarów na każde kwalifikujące się dziecko. Część zwrotna (refundable) wynosi do 1,700 dolarów — co oznacza, że nawet jeśli nie masz dużego zobowiązania podatkowego, IRS może Ci wypłacić różnicę.

Dla polskich rodzin z dwójką czy trójką dzieci to dodatkowe kilkaset dolarów zwrotu.

Odsetki od kredytu samochodowego — nowe odliczenie do 10,000 dolarów

Kupiłeś nowy samochód wyprodukowany w USA? Możesz odliczyć odsetki od kredytu do 10,000 dolarów rocznie. Dotyczy to pojazdów do użytku osobistego, zmontowanych w Stanach Zjednoczonych.

Limit dochodowy: 100,000 dolarów (200,000 dla par). Przy typowym kredycie na auto za 50,000 dolarów z oprocentowaniem 7% odsetki w pierwszym roku wynoszą około 2,500 dolarów — i tyle właśnie można odliczyć.

Ulga dla seniorów — dodatkowe 6,000 dolarów

Masz 65 lat lub więcej? Przysługuje Ci dodatkowe odliczenie w wysokości 6,000 dolarów, niezależne od standardowego odliczenia. Obowiązuje na lata 2025–2028.

Limit: dochód do 75,000 dolarów (150,000 dla par). Dla polskich emerytów w USA, którzy często żyją ze skromnych dochodów i Social Security, ta zmiana realnie zmniejsza podatek do zera lub daje większy zwrot.

Nowy formularz Schedule 1-A — nie zapomnij go złożyć

Wszystkie nowe odliczenia (napiwki, nadgodziny, odsetki samochodowe, ulga dla seniorów) zgłaszasz na nowym formularzu Schedule 1-A. Jeśli korzystasz z TurboTax, H&R Block lub masz księgowego — upewnij się, że Twoje zeznanie zawiera ten formularz. Bez niego stracisz nowe ulgi.

„Trump Accounts” — konto oszczędnościowe dla dzieci

Nowość 2026: rodzice mogą założyć specjalne konto emerytalne typu IRA dla dziecka. Rząd wpłaca 1,000 dolarów na konto każdego dziecka urodzonego między 1 stycznia 2025 a 31 grudnia 2028. Formularz 4547 składasz razem z zeznaniem podatkowym. Więcej informacji na stronie trumpaccounts.gov.

Kluczowe terminy — zapisz w kalendarzu

15 kwietnia 2026 — ostateczny termin złożenia zeznania i zapłaty podatku. Spóźnienie kosztuje 0,5% miesięcznie od niezapłaconej kwoty.

15 października 2026 — przedłużony termin, jeśli złożysz formularz 4868 (ale podatek i tak musisz zapłacić do 15 kwietnia).

Uwaga: IRS nie wysyła już czeków papierowych

Na mocy zarządzenia prezydenta IRS wycofuje papierowe czeki ze zwrotami podatkowymi. Jeśli nie masz konta bankowego — załóż je teraz, by otrzymać zwrot przelewem (direct deposit). To szybsze i bezpieczniejsze.

Gdzie rozliczyć się po polsku?

Polscy księgowi i biura podatkowe obsługujące Polonię działają w każdym większym mieście USA — od Greenpoint w Nowym Jorku po polskie biura na Milwaukee Avenue w Chicago. Szukaj sprawdzonych specjalistów w katalogu polishpages.com, gdzie znajdziesz polskojęzyczne biura podatkowe w swoim stanie.

Nie czekaj do ostatniego dnia — im wcześniej złożysz zeznanie, tym szybciej otrzymasz zwrot.

Głos Polonii w USA — poland.us. Informujemy o tym, co ważne dla Polaków po obu stronach Atlantyku.

Nie ryzykuj błędów i niepotrzebnych problemów z IRS.

Rozlicz podatki po polsku – spokojnie, bezpiecznie i profesjonalnie.

Sprawdź polishpages.com.

KLIKNIJ – WYBIERZ FIRMĘ – ROZLICZ PODATKI W POLSKIEJ FIRMIE >