W efekcie, zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym rozliczając się za rok 2014 musimy odpowiedzieć na pytanie, czy byliśmy ubezpieczeni przez cały rok kalendarzowy. Dotyczy to wszystkich członków rodziny podatnika, wliczając w to wszystkie osoby na utrzymaniu. Na tegorocznym formularzu rozliczeniowym musimy zaznaczyć te informacje. Podajemy wtedy rodzaj ubezpieczenia, który posiadaliśmy w roku 2014, czyli np. ubezpieczenie przez pracodawcĘ, prywatne ubezpieczenie, brak ubezpieczenia lub posiadanie ubezpieczenia zakupionego w ramach ObamaCare zakupione na Health Insurance Marketplace.
Co jest istotne dla osób, które mają ubezpieczenie zakupione na Rynku Ubezpieczeń Zdrowotnych (Health Insurance Marketplace), to formularz 1095-A, który do końca stycznia tego roku ma otrzymać każda ubezpieczona osoba czy rodzina posiadająca takie ubezpieczenie. Formularz ten trzeba koniecznie przekazać osobie, która będzie robić rozliczenie podatkowe. Na podstawie tego formularza będzie można prawidłowo wypełnić obowiązujące formy 8962, 8965 i dołączyć je do rozliczenia podatkowego.
Wszelkie koszty jakie ponieśliśmy płacąc stawki za posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego podlegają odpisom od podatków i mogą być dołączone do ogólnych kosztów medycznych. Do kosztów medycznych również zaliczamy wizyty u lekarzy, w szpitalach, zabiegi czy lekarstwa na receptę jak również rożnego rodzaju testy, szczepienia, EKG serca, prześwietlenia i wiele innych badań.
Dodatkowo również do wydatków medycznych możemy zaliczyć dojazdy do/z lekarzy i na zabiegi i terapie medyczne. Powinniśmy posiadać informacje kiedy i gdzie jechaliśmy i jaka to była odległość w milach, jeżeli używaliśmy do tego celu prywatnego samochodu. W tym roku IRS pozwala nam odpisać $0.23 za przejechaną milę. Czyli np. za przejechanych 200 mil z domu do lekarzy i z powrotem możemy do kosztów medycznych dodać dodatkowo $46. Jeżeli dojazdy odbywały się innymi środkami komunikacji typu autobusem, metrem, powinniśmy zachować wykaz kosztów biletów.
Kwestia czy można sobie te koszty odpisać zależny od kilku czynników. Między innymi, czy decydujemy sie skorzystać ze standardowego odpisu (standard deduction) czy z dokładnego odpisu (Itemized deduction). Jeżeli korzystniejszy dla nas jest standardowy odpis to wydatki medyczne nie będą w ogóle brane pod uwagę. Natomiast jeżeli dokładny odpis jest dla nas korzystniejszy to wtedy możemy sprawdzić czy będziemy mogli umieścić w nim koszty medyczne. W tym celu musimy je podliczyć i jeżeli przekroczyły 10% naszego ogólnego zarobku to możemy je uwzględnić w naszym rozliczeniu podatkowym. Osoby, które przekroczyły 65 lat, mogą sobie odpisać wydatki medyczne już od 7% ogólnego zarobku.
Wydatki medyczne obciążające nasz budżet nie powinny być przez nas ignorowane jeżeli IRS pozwala na uwzględnienie ich w naszym rozliczeniu i daje nam ulgę podatkową.
